Если ты официально трудоустроена, то тебе не нужно задумываться над тем, какие деньги идут в казну в виде налогов. Твой работодатель регулярно делает отчисления и подает декларацию за тебя. Он удерживает 13% от твоей зарплаты, которые идут на налоги. Для физических лиц (то есть для тебя) этот налог имеет аббревиатуру НДФЛ.
Какие доходы облагаются налогом
НДФЛ удерживают с заработной платы и гонораров, а также с премий, больничных и отпускных. Некоторые виды денежных выплат налогом не облагаются. Они, как правило, не относятся к выплатам от работодателя. Это пенсии, пособия, стипендии, наследство, а также кэшбек и деньги в подарок.
Налоговая ставка
Мы уже говорили выше о 13% ставке для физических лиц. Но есть и нюансы. Если твой доход составляет больше 5 миллионов рублей в год, то первые пять миллионов облагаются по ставке 13%, а со всего остального удерживается 15%.
Если ты живешь на две страны, причем проводишь время за границей больше 183 дней, налог на твои доходы будет на порядок выше. Придется поделиться с государством 30% своих выплат.
Как рассчитывается налоговая база
Несмотря на то, что зарплата выплачивается с копейками, налог уплачивается в полных рублях. Это делается во избежание недоплаты, если, например, делать расчеты каждый месяц отдельно.
Поэтому сумма налога округляется. Если начисление заканчивается на 0,1–0,4, то оно округляется в меньшую сторону, если 0,6–0,9, то в большую. 0,5 — на твое усмотрение. Это называется расчет нарастающим итогом.
Когда удерживается налог
Налог перечисляется не позднее следующего дня после выплаты зарплаты или аванса. Работодатель может удержать налог и с аванса, и с зарплаты или же вычитать 13% только из зарплаты (но иметь в виду и аванс).
Налоги с отпускных и больничных выплачиваются не позднее последнего дня календарного месяца.
Что будет, если не платить налоги
За неуплату налогов государство спросит вдвойне! Федеральная налоговая служба может назначить штраф в размере 40% от недоимки плюс пени. Кроме того, ФНС имеет полное право взыскать неуплаченный налог с твоих банковских счетов и других накоплений.
Злостных неплательщиков (если долг по налогам очень большой) ждет уголовная ответственность.
Налоговый вычет
Если ты купила квартиру, участок земли или потратила деньги на лечение или обучение ребенка в вузе, ты имеешь право вернуть уплаченные налоги в размере 13%. Но в этом случае существует лимит. Налог можно вернуть с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей, то есть получить обратно не больше 260 тысяч.
Кроме того, существуют вычеты на детей: 1 400 на первого ребенка и 3 000 на второго и последующих. Но и тут есть лимит — 350 тысяч в год.
