Что такое налоговый вычет?
Это возможность вернуть часть налога, уплаченного в бюджет, в связи с совершением некоторых расходов.
Кто может получить налоговый вычет?
Граждане России, которые платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц — те самые 13%). Если официального источника дохода нет, оформить налоговый вычет, к сожалению, нельзя. Получается, что на него не могут рассчитывать пенсионеры, родители, которые находятся в декрете, ИП на специальном налоговым режиме, самозанятые.
Налоговый вычет на ребенка (детей)
Не обязательно делать крупные покупки или совершать какие-то серьезные траты. Если у тебя есть ребенок до 18 лет (или до 24 лет, если он занят на очной форме обучения), это уже повод подать документы на налоговый вычет. Его можно будет получить в случае, если твой суммарный годовой доход не превышает 350 000 рублей.
Размер налогового вычета на первого и второго ребенка составляет 1 400 рублей, на каждого последующего — 3 000 рублей.
Для ребенка-инвалида размер налогового вычета составит 12 000 рублей в случае, если его оформляют родители или усыновители, и 6 000 рублей — если опекуны.
Размер налогового вычета — это не та сумма, которую ты получишь на руки. Это сумма, с которой тебе вернется 13% налога. Это значит, что за одного ребенка ты ежемесячно можешь получать 13% от 1400 рублей. То есть 182 рубля.
Как оформить?
Нужно подать своему работодателю заявление и копии документов — свидетельство о рождении (или усыновлении) ребенка, справку об инвалидности (если ребенок имеет инвалидность), свидетельство о браке (для тех, кто воспитывает ребенка в одиночку, надо предоставить документ, подтверждающий это — свидетельство о смерти супруга, справку о разводе, паспорт без отметки о заключении брака).
Налоговый вычет на лечение и образование (социальный)
Его можно оформить на собственные расходы, а также на медицинские и образовательные услуги других членов семьи — мужа, детей, в некоторых случаях даже родителей (это касается лечения) и братьев и сестер в возрасте до 24 лет (в случае очной формы обучения).
Максимальная сумма социального вычета составляет 120 000 рублей в год. То есть всего за лечение и образование ты можешь вернуть себе 13% от этой суммы — 15 600 рублей.
Существует перечень медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет.
Также вычет можно оформить на покупку лекарств (то только в том случае, если есть выписанный врачом рецепт) и приобретение полиса ДМС.
Что касается образования, то это может быть не только школа или университет, но и детский сад, курсы, секции и кружки. Главное, чтобы образовательное учреждение имело лицензию.
Как оформить?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить договор с учебным заведением или медицинским учреждением (договор должен быть оформлен на получателя вычета), квитанции об оплате услуги (тоже на имя получателя) и справку 2-НДФЛ с места работы.
Документы необходимо подавать в налоговую инспекцию.
Имущественный налоговый вычет
Ты также имеешь право вернуть часть налога в случае, если купила квартиру, комнату, дом, земельный участок. Максимальный лимит имущественного вычета — 2 000 000 рублей. То есть вернуть можно максимум 260 000 рублей.
При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 13% с процентов по кредиту. Для этого есть отдельный лимит — 3 000 000 рублей.
Как оформить?
Есть два способа — через работодателя или через налоговую. В первом случае с твоей заработной платы не будет удерживаться налог и ты будешь получать его в виде прибавки к зарплате до тех пор, пока не получишь всю положенную сумму.
Во втором случае ты получишь всю сумму сразу.
Для этого нужно предоставить следующие документы:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- заявление на оформление вычета;
- копию паспорта;
- договор купли-продажи (оформленный на заявителя);
- квитанции об оплате (оформленные на заявителя);
- свидетельство о праве собственности;
- акт приема жилья.
Важно! Имущественный вычет дается один раз на каждого человека. В отличие от социальных вычетов, он не обновляется каждый год. Ты можешь потратить его на покупку нескольких объектов, но суммарный размер вычета по всем объектам не должен превышать 260 000 рублей.
Если за одну покупку ты не израсходовала весь лимит, ничего страшного — остаток вычета можно будет получить потом, при следующей покупке. Ограничений по срокам нет.
Изображение Nattanan Kanchanaprat с сайта Pixabay
